根據《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）的規定，以及省審計廳的統一部署，市審計局組織全市各級審計機關對全市2019年第三季度落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，重點關注了科技創新發展專項資金籌集和安排使用情況、醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款工作落實情況等2個方面的情況，抽查了河源市科技局、河源市社保局、河源市衛生健康局、河源市人民醫院等單位。審計結果表明，各有關地區、部門單位認真落實國家和省有關重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發現，部分地區、部門單位在落實有關政策措施等方面還存在一些問題，需要認真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。

　　一、跟蹤審計發現的主要問題

　　（一）科技創新發展專項資金籌集和安排使用方面

　　1．部分省級科技創新發展專項資金未及時撥付使用，未及時發揮作用，涉及金額2865.72萬元

　　審計抽查了2017-2018年度省級科技創新發展專項資金8944.69萬元，截至2019年6月底，市、縣（區）財政及市直相關單位共撥付使用2017-2018年度省級科技創新發展專項資金5931.14萬元，尚未撥付使用金額3013.55萬元，剔除147.83萬元因用款單位未申請、企業倒閉等異常情況需調整撥付或終止撥付使用外，共有2865.72萬元應撥未撥付或用款單位未使用。

　　2．科技部門對部分企業申報高企培育認定等項目資料審核把關不嚴

　　（1）部分企業高企培育認定項目的個稅申報人數與企業申報書填報人數差異較大。

　　（2）個別公司高企認定申報資料填報的審計報告報備號不一致。

　　（3）個別公司高企培育入庫企業申報書填報的“2016年營業收入”和2016年企業所得稅年度納稅申報表的“營業收入”不相符。

　　3．2017-2018年科技創新發展資金項目績效評價工作不到位

　　根據市科技局提供的2017-2018年科技創新發展項目績效評價資料和審計抽查市科技業務管理陽光政務平臺2017-2018年科技創新發展項目，發現科技部門僅對2016年以前實施的部分科技創新發展項目，由項目實施單位通過在市科技業務管理陽光政務平臺提交自評報告方式進行績效評價，沒有對已實施完成的2017-2018年項目及時進行績效評價，2017-2018年科技創新發展資金項目績效評價工作不到位。

　　4.部分已完成項目未及時組織結題驗收

　　根據市科技局提供的資料，審計抽查了2017年241個應結題驗收的各類科技創新資金項目結題驗收情況，發現215個項目未按時結題驗收，逾期率為89.21%。如廣東美晨通訊有限公司2017年重點科技專項項目資金100萬元，在2018年12月31日需結題驗收，截至到2019年7月仍未結題驗收。

　　（二）醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款工作落實方面

　　1.未按規定建立醫療系統清欠臺賬及清償方案等

　　截至2019年8月底，市衛生健康局未建立完善的醫療系統清欠臺賬，市衛健局于2019年8月30日第一次填報的清欠臺賬資料中，全市公立醫院機構未填報欠款，2019年9月17日審計再次核查后，市衛健局補報了市人民醫院拖欠2006年一期工程款166萬元。審計指出問題后，市衛健局已于2019年9月27日建立直屬單位清欠臺賬。審計調查發現，截至2019年9月27日，市衛健局未制定清償方案、清償計劃，無逐項賬款的清償計劃、清償時間表、清償路線圖、資金來源等。

　　2.河源市人民醫院拖欠民營企業中小企業工程款166萬元

　　3.市社保局推進醫保基金結算制度改革不力，未按期完成醫保基金清算工作

　　市社保局未按規定進行醫保基金按月預結算，而是采用簡單的預付款的形式，分別在2018年3月、4月、6月、9月、12月，將醫保基金分5次預撥各定點醫療機構，2018年全市醫保基金結算工作直到2019年9月才基本完成，2019年全市醫保基金仍沿用以上預付方式撥付各定點醫療機構，未進行預結算。

　　4.市社保局未按月預結算醫保基金，導致醫保基金支付管理不規范

　　通過醫保基金清算數據與預付款比對，2018年市社保局向各定點醫療機構撥付預付款共計114752.67萬元，按病種分值結算可分配基金122384.78萬元，預付數略少于可分配基金。但由于市社保局未按月預結算醫保基金，而是采用簡單的預付款的形式撥付社保基金，撥付依據不夠充分，導致預付數與應付數不一致，發現多付或少付的現象。

　　二、審計整改情況

　　有關部門單位高度重視跟蹤審計發現的問題，截至2019年9月底，本次審計反映的問題中，市衛生健康局未按規定建立醫療系統清欠臺賬問題已經整改完畢，其他問題有關責任單位正在整改。